重慶市黔江區(qū)審計局關于印發(fā)

《2023年黔江區(qū)內(nèi)部審計工作要點》的通知

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各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，區(qū)級各部門，區(qū)屬國有企業(yè)，各人民團體，各有關單位：

現(xiàn)將《2023年黔江區(qū)內(nèi)部審計工作要點》已經(jīng)局黨組同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結合工作實際抓好落實。

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重慶市黔江區(qū)審計局

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2023年黔江區(qū)內(nèi)部審計工作要點

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2023年，全區(qū)內(nèi)部審計工作要堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大精神，認真落實《中華人民共和國審計法》《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》《重慶市內(nèi)部審計工作辦法》等規(guī)定，圍繞市委市政府“穩(wěn)進增效、除險清患、改革求變、惠民有感”工作導向和區(qū)委區(qū)政府工作要求，守正創(chuàng)新、真抓實干，依法履行內(nèi)部審計職責，切實發(fā)揮內(nèi)部審計在推進單位經(jīng)濟決策科學化、內(nèi)部管理規(guī)范化、風險防控常態(tài)化中的重要作用。重點抓好以下工作：

一、加強黨對內(nèi)部審計工作的領導

（一）全面學習貫徹黨的二十大精神。全面學習貫徹黨的二十大精神，堅持不懈用習近平新時代中國特色社會主義思想凝心鑄魂，教育引導廣大內(nèi)部審計人員進一步深刻領悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，不斷提高政治判斷力、政治領悟力、政治執(zhí)行力，切實把黨的二十大戰(zhàn)略部署貫徹落實到內(nèi)部審計工作的方方面面。

（二）加強黨對內(nèi)部審計工作的集中領導。各單位要加強黨對內(nèi)部審計工作的領導，強化對內(nèi)部審計工作的總體規(guī)劃、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促落實。各單位內(nèi)部審計工作應當在本單位主要負責人的直接領導下開展，涉及內(nèi)部審計工作規(guī)劃、審計計劃、審計報告和審計整改情況等重大事項，應當向本單位黨委（黨組）報告。下屬單位、分支機構較多或者實行系統(tǒng)垂直管理的單位，其內(nèi)部審計機構應當對全系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作進行指導和監(jiān)督。系統(tǒng)內(nèi)各單位的內(nèi)部審計結果和發(fā)現(xiàn)的重大違紀違法問題線索，在向本單位黨委（黨組）報告的同時，應當向上一級單位的內(nèi)審機構報告。

二、切實履行內(nèi)部審計監(jiān)督職責

（三）突出審計監(jiān)督重點。內(nèi)部審計工作的主責主業(yè)是實施審計項目，履行監(jiān)督、評價和建議職責。各單位內(nèi)部審計工作要突出重點，揭示各類風險隱患，推動單位提高風險防范能力。關注單位財政財務收支的真實性、合法性、效益性以及資金的審核、管理、分配、使用和績效等環(huán)節(jié)，促進單位規(guī)范內(nèi)部管理、嚴格預算執(zhí)行、提高資金使用效益。關注企業(yè)法人治理結構、經(jīng)營機制和風險控制，國有資產(chǎn)處置和收益分配等情況，促進企業(yè)提高經(jīng)營管理績效和國有資產(chǎn)（資本）保值增值。關注單位重大建設項目的招投標、合同管理、質(zhì)量管控、資金籌集和管理使用、項目效益等情況，促進單位提高項目建設水平，提高投資績效。根據(jù)干部管理權限，關注單位管理的領導干部貫徹落實重大經(jīng)濟方針政策和決策部署，重大經(jīng)濟事項決策執(zhí)行及效果，財政財務管理和經(jīng)濟風險防范，以及遵守廉潔從政（從業(yè)）規(guī)定等情況，促進領導干部認真履行經(jīng)濟責任。

（四）加強審計項目質(zhì)量控制。內(nèi)部審計組織應當調(diào)查了解被審計對象的相關情況，評估其存在重要問題的可能性，確定審計應對措施，編制項目審計方案；根據(jù)審計方案確定的審計事項，獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，逐一編制審計工作底稿；根據(jù)審計工作底稿以及相關證明材料，經(jīng)綜合分析、歸類整理后編制審計報告，書面征求被審計對象意見，報請單位主要負責人審批簽發(fā)。要加強審計全過程質(zhì)量管理，落實審計質(zhì)量控制責任。審計組長應當加強審計現(xiàn)場管理，適時檢查和評估審計方案執(zhí)行情況；內(nèi)部審計工作開展負責人應當加強對審計實施過程的指導檢查，審核重要審計證據(jù)、工作底稿等資料，及時解決審計工作遇到的問題，對重大問題或與被審計對象存在較大分歧的問題，應當報請單位主要負責人召開專題會議研究。加強對購買社會審計服務的質(zhì)量管理和監(jiān)督，嚴禁將內(nèi)部審計項目“一托了之”當“甩手掌柜”，要督促社會審計機構及人員遵守內(nèi)部審計準則等工作規(guī)范，過程中加強對關鍵證據(jù)等重要審計資料的檢查復核，對采用的審計結果負責，對出現(xiàn)嚴重審計質(zhì)量問題或違規(guī)違紀行為的委托機構納入黑名單管理。

（五）著力推進審計問題整改。各內(nèi)審機構要督促被審計單位健全內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改機制，對審計發(fā)現(xiàn)的問題要制定整改方案、落實整改責任，及時報送整改結果；要明確整改時限、建立整改臺賬、逐一檢查銷號；對整改不到位的一跟到底，查明原因、提出對策；對已整改的問題及時組織“回頭看”，嚴肅查處敷衍整改、虛假整改等行為。要加強與紀檢監(jiān)察、組織人事、巡察等其他內(nèi)部監(jiān)督力量的協(xié)作配合，共同推進問題整改和成果共享，形成督促整改的工作合力。

（六）提升審計結果利用成效。對審計發(fā)現(xiàn)的重要問題和重大風險隱患，按照管理權限和規(guī)定程序及時向單位管理層報告。對典型性、普遍性、傾向性問題，及時分析研究，推動修訂完善相關制度措施，堵塞管理漏洞。對發(fā)現(xiàn)的重大違紀違法問題線索，按照管理權限依規(guī)依法及時移送紀檢監(jiān)察、司法機關處理。加強與本單位組織人事等管理職能部門的信息共享和結果共用，把審計結果作為考核、任免、獎懲和相關決策的重要依據(jù)，促進干部職工守規(guī)盡責、擔當作為。

三、持續(xù)加強內(nèi)部審計隊伍建設

（七）進一步強化內(nèi)部審計機構設置和人員配備。按區(qū)委審計委員會第五次會議要求，區(qū)教委、區(qū)衛(wèi)生健康委、區(qū)公安局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委等使用財政資金量大或下屬單位較多的單位以及區(qū)城投集團、文旅集團等區(qū)屬重點國有企業(yè)設立專職內(nèi)部審計機構、配強專職專業(yè)人員，街道鎮(zhèn)鄉(xiāng)、其他區(qū)級機關及社會團體明確履行內(nèi)部審計職責的內(nèi)設機構，配備與內(nèi)部審計工作相適應的專、兼職人員。同時，各單位應當配備與內(nèi)部審計工作要求相適應的專職或者兼職內(nèi)部審計人員。

（八）進一步強化對內(nèi)部審計人員的思想教育和紀律要求。各單位要加強內(nèi)審人員政治建設，嚴守政治規(guī)矩、廉政規(guī)定和保密紀律；要加強作風建設，始終保持求真務實、敢于擔當、嚴謹細致的工作作風；嚴格落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，準確運用監(jiān)督執(zhí)紀“四種形態(tài)”，把經(jīng)常性警示教育貫穿內(nèi)部審計人員管理全過程，使審計權力始終恪守法律邊界、在陽光下運行。

（九）進一步加強審計專業(yè)能力建設。區(qū)審計局要按照“信念堅定、業(yè)務精通、作風務實、清正廉潔”的要求，加強內(nèi)部審計指導監(jiān)督隊伍自身建設。要開展審計技能和業(yè)務知識培訓，提高內(nèi)部審計指導監(jiān)督能力；要嚴格政治紀律和政治規(guī)矩，恪守法定職責邊界，加強作風建設，力戒形式主義和官僚主義，切實提升工作成效。

（十）加強審計信息化建設。各單位要按照習近平總書記提出的“堅持科技強審，加強審計信息化建設”的重要要求，加強內(nèi)部審計信息化建設，鼓勵內(nèi)部審計人員學習大數(shù)據(jù)分析技術，探索網(wǎng)絡爬蟲、數(shù)據(jù)可視化、空間地理信息等前沿技術與審計業(yè)務有效融合，不斷提高大數(shù)據(jù)分析能力。有條件的內(nèi)部審計機構可探索建設大數(shù)據(jù)平臺，全面采集單位財務、業(yè)務、管理等數(shù)據(jù)，以數(shù)據(jù)分析為先導，篩選形成疑點數(shù)據(jù)，通過實地核查、現(xiàn)場反饋等方式查核問題，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)效。

四、加強內(nèi)部審計工作業(yè)務指導和監(jiān)督

（十五）健全內(nèi)部審計指導監(jiān)督工作機制。區(qū)審計局要將內(nèi)部審計業(yè)務指導監(jiān)督工作與審計業(yè)務工作同研究、同部署、同落實、同考核；要建立被審計單位內(nèi)部審計資料向同級審計機關備案機制，加強對備案資料的分析利用；要建立與區(qū)衛(wèi)健委、區(qū)公安局等行業(yè)主管部門的協(xié)作機制，通過“抓部門協(xié)作帶行業(yè)發(fā)展”，形成齊抓共管、部門聯(lián)動的內(nèi)審指導監(jiān)督工作格局。

（十六）加強內(nèi)部審計業(yè)務指導。區(qū)審計局要著力開展研究型內(nèi)部審計指導監(jiān)督工作，深入不同行業(yè)和單位開展工作調(diào)研，對本地區(qū)內(nèi)部審計工作基本情況做到心中有數(shù)。要研究行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和金融機構等不同類型單位的業(yè)務和管理特點、審計內(nèi)容、重點和方法，提高指導監(jiān)督工作的針對性和實效性；要重點指導被審計單位理順內(nèi)部審計管理體制、完善內(nèi)部審計制度、科學制定實施內(nèi)部審計計劃、加強審計項目質(zhì)量控制、建立審計結果運用和審計發(fā)現(xiàn)問題整改長效機制；要加強對內(nèi)部審計人員的業(yè)務指導，通過提供咨詢、業(yè)務培訓、座談研討、現(xiàn)場指導、組織參加國家審計項目、課題研究、案例交流等形式，提升內(nèi)審人員業(yè)務能力。

（十七）加強內(nèi)部審計業(yè)務監(jiān)督檢查。區(qū)審計局要加強對被審計單位內(nèi)部審計工作的日常監(jiān)督，促進其依法履職；在實施經(jīng)濟責任審計項目時，要對被審計單位內(nèi)部審計工作開展情況進行監(jiān)督檢查，促進其健全內(nèi)部審計制度，加強內(nèi)部審計工作；要結合日常指導掌握情況，組織開展內(nèi)部審計工作專項檢查并通報情況，督促被審計單位及時整改，促進其加強和規(guī)范內(nèi)部審計工作，提高內(nèi)部審計質(zhì)量和水平。

（十四）注重總結提煉，加強內(nèi)部審計工作宣傳。區(qū)審計局要認真研究梳理工作經(jīng)驗和方法，加強對本地區(qū)內(nèi)部審計及指導監(jiān)督工作的總結提煉，及時將好的經(jīng)驗做法和研究成果資源共享、信息互通。區(qū)審計局內(nèi)部審計指導監(jiān)督科室要加大對內(nèi)部審計工作的宣傳力度，積極向上級審計機關推送內(nèi)部審計工作信息，報道先進做法和工作成效，努力營造全區(qū)內(nèi)部審計工作的良好氛圍。